財務的調研報告（精選3篇）

財務的調研報告 篇1

中小企業財務報告是企業會計信息的重要載體，是企業與相關利益者之間最重要的溝通方式之一，中小企業的財務報告不僅是為資本市場現有和潛在的投資者、債權人及其他使用者服務，也是影響中小企業健康發展的重要因素。中小企業由於自身及外界大環境等各種原因，其財務報告行為存在很多問題，許多中小企業自身還沒意識到財務報告的重要性，對會計信息披露存在許多誤解，很多企業會計工作處於低水平狀態，嚴重阻礙了中小企業的健康發展。會計準則對財務報告質量具有重要的影響，高質量的會計準則是高質量會計信息的前提基礎和必要條件。目前規範我國中小企業財務報告的制度因為內容的不完善或相對滯後已經無法滿足企業財務報告的要求。因此，通過建立中小企業財務報告準則體系，規範中小企業財務報告行為，對於中小企業及會計工作的發展和完善都具有重要意義

會計電算化是會計工作的發展方向，只有逐步地完善會計電算化的法規，走全員化管理的道路，做好會計電算化的初始化工作，逐步完善會計電算化的網絡功能，增強會計電算化信息系統的安全性、保密性，才能促進會計基礎工作規範化、提高企業經濟效益。對那些已經實現會計電算化的單位內部也必須根據財政部的有關規定，結合單位的實際，建立單位內部會計電算化的管理制度，做好管理基礎工作，尤其是會計基礎工作。

要有一套比較全面、規範的管理制度和方法，以及較完整的規範化的數據;會計制度要健全，核算規程要規範，基礎數據要準確、完整等，這是搞好電算化工作的重要保證。因為計算機處理會計業務，必須是事先設置好的處理方法，因而要求會計數據輸入、業務處理及有關制度都必須規範化、標準化，才能使電算化會計信息系統順利進行。沒有很好的基礎工作，電算化會計信息系統就無法處理無規律、不規範的會計數據，電算化工作的開展也必將遇到重重困難。

我對種牛場食品廠的財務情況進行調查。在調查過程中，得到了“種牛場食品廠”的支持和協助。我本着客觀，求實的原則，採取了詳查會計資料等一系列必要的方法。現將調查情況報告如下：

一、企業財務狀況

“種牛場食品廠”於20xx年2月成立，從事玉米烤腸的批發和加工，該廠現在沒有註冊，不屬於企業。每年該公司累計盈利大概在100萬元。經營期間，每年累計實現銷售收入200萬元，銷售成本80萬元，管理費用50萬元，銷售費用10萬元，該廠未註冊，因此沒有相關税費的繳納。xx年12月末資產總額1000萬元，負債10萬元，目前處於盈利的狀況。

由於該廠領導層對財務管理意識不強，從該廠建立之初就沒有着手建立一套規範的財務運作機制，以至於在以後的發展和擴張中，使財務管理不可控制，幾年來該公司的賬務一直很混亂，一直都是由不懂財務的人員記着簡單的流水賬，沒有相關的利潤表和資產負債表反應該廠的經營情況，該廠起步時只有幾個人帶着玉米出去銷售，慢慢的演變到現在大量的囤積玉米，在各地建立代理商，每天由司機開車送往客户那裏，由於很多客户都是比較零散的不固定的，她們買了玉米後在家煮好推自行車出去買，有些是一些小商店.超市.電話亭等。所以我們的客户比較多，我們的貨物必須煮八成熟後存放在零下17度的温度下儲存，由於貨物較多我們租的庫房就有十二個，每個庫房可存放180噸貨物，每噸2元，這樣算，我們每天每個庫房的庫費就有3400元左右，是一筆相當大的開支。我們分為兩個點，一個點位置比較偏僻，在烏市東站的冷庫，這裏的庫房較多，車輛較少，出貨比較方便，全部由叉車工作業，而且離託運部也比較近，給外地發貨時很方便，所以我們廠得大量的出貨都在這裏。還有一個點是在友好冷庫，這處在市中心，但是該冷庫內出入人員較多，車輛也特別多，電梯特別擁擠特別慢，出貨要等好久，很耽誤事，現在只留了一個人在那裏出一些自提的散貨。這是一個家族式的廠子，所以好多制度都是不正規的，而且也不成熟。

該廠存在的問題主要有：財務管理失控，財務控制管理是企業增加盈利的重要因素，是企業求得生存的重要保障，該廠從建立之初，沒有建立一整套的適合本廠發展的財務控制制度，沒有固定的會計體系，也沒有關於本廠庫工管理的相關制度，造成經營當中財務管理失控。庫存管理失控，該廠主要以批發為主，大量的出貨進貨，所以存貨情況也是銷售過程中很重要的部分。袋子裏有斷了的玉米，也有因存貨不當變質退回的玉米，而這些退貨，一般都是放得亂七八糟，很不好管理。

事實上：該廠現在的情況只是剛剛好轉，處於創業階段，雖然利潤不多，但是也還不錯。

二、財務狀況分析

該廠從20xx年2月成立，至20xx年12月止，經營期間，累計實現銷售收入1000萬元，銷售成本480萬元，銷售成本佔銷售收入48%。累計發展管理費用50萬元，合計530萬元。該廠一般都是預收客户的貨款，然後慢慢的給客户發貨，這樣便於了該廠的進貨。

三、財務管理中存在的問題

1、財務人員更換頻繁，對該廠的根本情況發展趨勢比較陌生。而且財務人員經驗較少，無法清楚明瞭的處理好本廠的賬務，不嚴格按現行權責發生制核算，説明財會基礎工作有待加強，財務管理水平有待提高。

2、庫工工資較低、更換頻繁，導致都是新人，庫房的存放位置、存放情況不清楚，給工作帶來很多的不便。而且庫工每天沒有很好的分工，很多時候都有偷懶現象。

3、未遵循會計制度，現金和帳務處理由一人經手，這樣就無法防止貪污。

4、欠賬情況較多，而且欠賬週期較長，導致有些帳無法收回。

5、經常給員工預支工資，導致月底員工拿到的工資較少。

6、沒有建立完善的成本核算制度。每個產品品種沒有實行目標成本制度，成本責任制。沒有建立成本考核獎懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財務科帳不一致，成本計算缺乏準確性。例如：因長一點大一點的玉米銷售的較好，而且需求量較大，而短一點的玉米一般客户都不認可，會計主管決定將大貨整體成本上調0.05元，小貨成本整體下調0.05元。這樣很不符合規定。

7、銷售過程中斷貨較多，而這些貨通常計入費用，損耗較大。

8、借款單、收據、報銷單的報批制度未嚴格執行，各項規章制度傳閲，保管不健全。

9、記帳憑證的原始單據不正規，有的費用用借款單填制，而且費用的報銷也不提供相關的單據和發票。

四、改進建議

該種牛場食品廠主要以批發和銷售玉米和烤腸為主，現在的社會都提倡健康飲食，吃粗糧，而玉米很有營養價值，很多年輕人老年人都很喜歡吃，特別是在寒冷的冬天吃會感覺很暖和，而該廠經營的烤腸現在好多商店超市都有在銷售，需求量很大，所以現在該廠的銷售市場是很廣闊的，如果能管理好工廠內部，制定嚴格的制度，使工廠更正規，該廠一定會有一個銷售方面的飛躍，管理也會比較簡單對工廠的發展也會很有幫助的。 現針對“種牛場食品廠”具體存在的問題，提出改進建議附後。

1、制定適合本廠的管理制度，針對財務人員的招納要嚴格把關，讓他們嚴格的按照會計準則執行。並對財務人員進行定期培訓，嚴格要求。試用期過後簽訂用人合同。

2、庫工不要經常更換，給職工漲漲工資並搞好福利，進廠要求他們對貨物的存放情況熟悉的很清楚，提高出貨的效率，由班長對庫工的工作進行明確的分工，每天必須完成自己的任務。

3、現金和賬務處理要分管，不能由一人經手。避免貪污。

4、對於客户的欠賬財務人員要每天登記保管好欠條，並提醒司機上週的帳必須在這周全部結清，以免以後賬務無法索回。

5、每月的工資到了每月發工資那天全部發放，不再進行發工資前的預支

6、建立完善的成本核算制度，嚴格遵守成本責任制，成本嚴格按照實際發生計算，不許隨意改動。

7、在搬運過程中輕拿輕放，減少斷貨，在一定程度上可以減少費用降低損耗。定期進行盤庫，可一週盤一次也可以一個月盤點一次拿實際庫存和賬面庫存進行核對並進行盤盈盤虧的處理。

8、借款單、收據、報銷單等各項單據按審批制度嚴格執行，原始憑證必須特別規範，按照會計規章的相關規定裝訂、妥善保管一定的期限。

9、報銷各項費用時必須是憑單據和發票報銷，嚴格執行，使用正規的費用報銷單。

財務的調研報告 篇2

一、近幾年工作現狀，活動現狀及活動效果

工作狀況： 通過管理社團聯合會與各協會的之間財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好的完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的展開為社團聯合會活動的開展提供了紮實的基礎，同時也讓社團聯合會成為了豐富學生業餘生活較有影響力的學生組織。

活動現狀：在社團聯合會舉辦活動的前期準備階段，財務部都會為活動所需的物資進行清理和購買，以保證活動正常順利的運行，然後及時的向老師進行彙總與報賬!日常的活動工作就是對協會的每月的財務狀況進行檢查核實，以確保財務的準確行和公開性。

活動效果：社團聯合會的活動能夠有序的進行，不會出現物資上的差錯。協會的財務狀況我們能夠準確的瞭解支出和收入的情況。以確保會員們的真實權益。

二、先進的經驗，做法，與不足

先進的經驗與做法：在社團聯合會活動準備的前期多次向各個部門確定活動所需的物資，以防展開活動時出現物資缺乏的狀況。積極的把自己部門的幹事分配到其他部門進行不同的鍛鍊與學習。每月定期向協會收集的財務報表由幹事向協會收集改為由協會自己交到社團聯合會的辦公室，為財務部的工作節省下很多功夫。

不足：幹事之間團結的意識不夠強烈，有待加強;部門與部門之間的聯繫和部門與協會之間的聯繫還有待加強。

三、省內同類高校舉辦的特色活動對自身的借鑑之處

借鑑：其他高校在活動的統籌方面做的很不錯，但他們高校的財務部幹事不僅在做財務方面的工作，也會被安排到其他部門進行相應的幫助與學習，這樣會促進幹事個人能力更好的培養。

四、未來工作目標，理念，重點工作項目

未來工作目標：加強與各協會之間的聯繫，做到財務與各協會之間能夠互相幫助互相理解，使協會能夠更加的支持社團聯合會的工作，而社團聯合會也能夠更好的服務各個社團。

理念：千金過手，分文不差;

操守為重，厲行節約;

圖陳出新，不落窠臼。

重點工作項目：我們財務的工作重心還是要落實到對各個協會的賬目進行檢查與監督，認真貫徹落實社團聯合會的管理條例，維護所有社團會員的權益，做到財務的公開與公正。保證學生社團聯合會及學生社團各項工作的高效、廉潔運行，為維護學生社團聯合會及各社團的高效運轉發揮着獨特的作用。

財務的調研報告 篇3

財務分析報告的分類

(一)財務分析報告按其內容、範圍不同，可分為綜合分析報告，專題分析報告和簡要分析報告

1.綜合分析報告

綜合分析報告又稱全面分析報告，是企業依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯繫，運用一定的科學分析方法，對企業的經營特徵，利潤實現及其分配情況，資金增減變動和週轉利用情況，税金繳納情況，存貨、固定資產等主要財產物資的盤盈、盤虧、毀損等變動情況及對本期或下期財務狀況將發生重大影響的事項做出客觀、全面、系統的分析和評價，並進行必要的科學預測而形成的書面報告。它具有內容豐富、涉及面廣，對財務報告使用者做出各項決策有深遠影響的特點。它還具有以下兩方面的作用：

(1)為企業的重大財務決提供科學依據。由於綜合分析報告幾乎涵蓋了對企業財務計劃各項指標的對比分析和評價，能使企業經營活動的成果和財務狀況一目瞭然，及時反映出存在的問題，這就給企業的經營管理者做出當前和今後的財務決策提供了科學依據。

(2)全面、系統的綜合分析報告，可以作為今後企業財務管理進行動態分析的重要歷史參考資料。

綜合分析報告主要用於半年度、年度進行財務分析時撰寫。撰寫時必須對分析的各項具體內容的輕重緩急做出合理安排，既要全面，又要抓住重點。

2.專題分析報告

專題分析報告又稱單項分析報告，是指針對某一時期企業經營管理中的某些關鍵問題、重大經濟措施或薄弱環節等進行專門分析後形成的書面報告。它具有不受時間限制、一事一議、易被經營管理者接受、收效快的特點。因此，專題分析報告能總結經驗，引起領導和業務部門重視所分析的問題，從而提高管理水平。

專題分析的內容很多，比如關於企業清理積壓庫存，處理逾期應收帳款的經驗，對資金、成本、費用、利潤等方面的預測分析，處理母子公司各方面的關係等問題均可進行專題分析，從而為各級領導做出決策提供現實的依據。

3.簡要分析報告

簡要分析報告是對主要經濟指標在一定時期內，存在的問題或比較突出的問題，進行概要的分析而形成的書面報告。

簡要分析報告具有簡明扼要、切中要害的特點。通過分析，能反映和説明企業在分析期內業務經營的基本情況，企業累計完成各項經濟指標的情況並預測今後發展趨勢。主要適用於定期分析，可按月、按季進行編制。

(二)財務分析報告按其分析的時間，可分為定期分析報告與不定期分析報告兩種

1.定期分析報告

定期分析報告一般是由上級主管部門或企業內部規定的每隔一段相等的時間應予編制和上報的財務分析報告。如每半年、年末編制的綜合財務分析報告就屬定期分析報告。

2.不定期財務分析報告

不定期分析報告，是從企業財務管理和業務經營的實際需要出發，不做時間規定而編制的財務分析報告。如上述的專題分析報告就屬於不定期分析報告。

財務分析報告的格式

第一部分提要段

即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析説明有一個總括的認識。

第二部分説明段

是對公司運營及財務現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。對經濟指標進行説明時可適當運用絕對數、比較數及複合指標數。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。

第三部分分析段

是對公司的經營情況進行分析研究。在説明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善於運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善於抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易於忽視的問題。

第四部分評價段

作出財務説明和分析後，對於經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在説明部分和分析部分。

第五部分建議段

即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析後形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

財務分析報告的標題

標題是對財務分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現分析報告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由於財務分析報告的內容不同，其標題也就沒有統一標準和固定模式，應根據具體的分析內容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務分析報告”，“資產使用效率分析報告”等都是較合適的標題。財務分析報告一旦擬定了標題，就應圍繞它利用所蒐集的資料進行分析並撰寫報告。

財務分析報告的起草

在蒐集、整理的資料、確定分析報告的標題後，就可以根據企業經營管理的需要進入編制財務分析報告的階段。這階段的首要工作就是報告的起草，起草報告應圍繞標題並按報告的結構進行。特別是專題分析報告，要將問題分析透徹，真正地分析問題解決問題。對綜合分析報告的起草，最好先擬定報告的編寫提綱，然後在提綱框架的基礎上，依據所蒐集整理的資料，選擇恰當的分析方法，起草綜合分析報告。

財務分析報告的修改和審定

財務分析報告起草後形成的初稿，可交主管領導審閲，並徵求主管領導的意見和建議，再反覆推敲，不斷進行修改，充實新的內容，使之更加完善，更能反映出所編制財務分析報告的特點直至最後由主管領導審定。審定後的財務分析報告應填寫編制單位和編制日期，並加蓋單位公章。

財務分析報告的撰寫的注意事項

(一)積累素材，為撰寫報告做好準備

1、建立台賬和數據庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實現的收入與費用的關係，但這些數據不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數據統計工作，對分析的項目按性質、用途、類別、區域、責任人，按月度、季度、年度進行統計，建立台賬，以便在編寫財務分析報告時有據可查。

2、關注重要事項。財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤於做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，並將各類各部門的文件歸類歸檔。

3、關注經營運行。財務人員應儘可能爭取多參加相關會議，瞭解生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利於財務分析和評價。

4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門(生產、採購、市場等)及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閲、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。

5、崗位分析。大多數企業財務分析工作往往由財務經理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務人員提供。因此，應要求所有財務人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質，也有利於各崗位之間相互借鑑經驗。只有每一崗位都發現問題、分析問題，才能編寫出內容全面的、有深度的財務分析報告。

(二)建立財務分析報告指引

財務分析報告儘管沒有固定格式，表現手法也不一致，但並非無規律可循。如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規範化、制度化，建立諸如現金流量、銷售回款、生產成本、採購成本變動等一系列的分析説明指引，就可以達到事半功倍的效果。